Приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174 "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка её заполнения".
Согласно
Кардинальных изменений в новой форме декларации нет, поэтому давайте еще раз проверим ряд контрольных соотношений показателей, которые касаются всех, чтобы не создавать себе дополнительных проблем в виде требований о даче пояснений.
Доходы от реализации = Реализация товаров (работ, услуг) в = Выручка в строка 010 Лист 02 декларации по НДС Отчете о прибылях и убытках |
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК – строка 041 Приложения №2 к Листу 02 = сумма исчисленного налога на имущество согласно декларации, не включаются суммы страховых взносов на обязательное страхование |
Прямые расходы – строка 010 Приложения №2 к Листу 02 = при наличии показателя по строке 011 Приложения №1 к Листу 02 (выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства) |
Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за отчетный период – строка 150 Приложения №4 к Листу 02 ≤ налоговая база за отчетный период - строка 140 Приложения №4 к Листу 02 |
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале следующего налогового периода – строки 320-340 Листа 02 = сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом - строки 290-310 Листа 02 |